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例7涉及遞延稅分錄怎么寫？
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您這題不涉及遞延所得稅。
2023 05/03 08:44
84784974 
2023 05/03 08:45
為什么乘1-25%？分錄怎么寫？
一休哥哥老師 
2023 05/03 08:45
題目說了
變更前后折舊方法和預計凈殘值都符合稅法的規(guī)定，所以會計和稅務是沒有差異的，不產(chǎn)生遞延所得稅。
一休哥哥老師
2023 05/03 08:51
1-25% 就是稅后的。
因為折扣金額變了 ，那么折舊抵稅會變了。我們是算稅后。
您可以看一下分錄。
變后，多計提了折舊是少交稅的。
借：應交稅費-應交所得稅281.25
貸：所得稅費用 281.25
一休哥哥老師
2023 05/03 08:54
這題是未來適應法。
什么時候變更，就按照變更以后方法 做賬就可以了。
本題只是想算一下變更前后對凈利潤的影響。
變更以后分錄：
借管理費用12375
貸累計折舊 12375
做賬的時候分錄就這么做。
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