問(wèn)題已解決

公司2021年成立，2022年7月才有收入，之前我都按籌建期處理賬務(wù)。2022年所得稅匯算清繳有半年是籌建期怎么處理呢？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/01 17:53
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曉純老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師專(zhuān)業(yè)階段合格證
籌辦費(fèi)用計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，可以在取得收入的當(dāng)年一次性轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用扣除，也可以在不低于三年分?jǐn)傆?jì)入管理費(fèi)用扣除
2023 05/01 18:20
84785036
2023 05/02 07:36
賬上籌建期間費(fèi)用我是計(jì)入管理費(fèi)用，企業(yè)所得稅匯算清繳可以計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用三年攤銷(xiāo)嗎
84785036
2023 05/02 07:38
籌建期間不計(jì)入5年的損失期間，21年我做了調(diào)增，22年是不是要調(diào)減呢
曉純老師
2023 05/02 08:27
是的，企業(yè)所得稅可以在三年攤銷(xiāo)，21年調(diào)增了，在22到24年調(diào)減回來(lái)就可以
84785036
2023 05/02 16:23
籌建期間賬上我計(jì)入管理費(fèi)用～開(kāi)辦費(fèi)。所得稅清算的時(shí)候可以計(jì)入長(zhǎng)期待攤按3年攤銷(xiāo)嗎
曉純老師
2023 05/02 16:24
是的是的，可以的，企業(yè)所得稅開(kāi)辦費(fèi)可以按三年攤銷(xiāo)的
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