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2017年的未勾選的發(fā)票還能勾選抵扣嗎？可抵扣的期限是多久？之前稅盤系統(tǒng)是不是沒有通行費(fèi)可以直接抵扣認(rèn)證的？需要計(jì)算抵扣？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
晚上好啊，能抵扣的，現(xiàn)在沒有期限了。
通行取得發(fā)票可以抵扣，有計(jì)算的，如下
一、納稅人支付的道路通行費(fèi),按照收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票上注明的增值稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2018年1月1日至6月30日,納稅人支付的高速公路通行費(fèi),如暫未能取得收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票,可憑取得的通行費(fèi)發(fā)票上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:
高速公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=高速公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+3%)×3%
2018年1月1日至12月31日,納稅人支付的一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi),如暫未能取得收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票,可憑取得的通行費(fèi)發(fā)票上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額:
一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+5%)×5%
二、納稅人支付的橋、閘通行費(fèi),暫憑取得的通行費(fèi)發(fā)票上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:
橋、閘通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=橋、閘通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+5%)×5%
2023 04/30 21:15
84785042 
2023 04/30 21:34
我剛做會(huì)計(jì)，沒見過增值稅勾選平臺(tái)，想知道上一任會(huì)計(jì)沒有勾選是什么原因，是因?yàn)檫@種通行費(fèi)電子發(fā)票在老的增值稅勾選平臺(tái)是不能直接勾選的，而漏掉的嗎？
廖君老師 
2023 04/30 21:47
您好啊，也不是了，可能這個(gè)通行發(fā)票不是公司的業(yè)務(wù)了，前任沒有拿到發(fā)票也不勾選了，有些是員工自己開的發(fā)票
84785042
2023 04/30 22:02
是不是說，沒有拿到發(fā)票，勾選平臺(tái)可勾選也不勾選抵扣了？那是不是做不不勾選認(rèn)證？否則一直在賬面上掛著?
廖君老師
2023 04/30 22:04
您好啊，沒拿到發(fā)票就是這個(gè)業(yè)務(wù)不是公司的業(yè)務(wù)啊，不用勾選，勾選就和賬里的進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)不上了。賬上可能就沒有（我們就是這樣的，平臺(tái)上好多是同事開的，自己開車的，不能報(bào)銷）
84785042
2023 04/30 22:10
那就一直留在勾選平臺(tái)上不處理？還是選不抵扣勾選？
廖君老師
2023 04/30 22:14
您好啊，不在賬上的不勾選，讓他在那里沒事的，勾選了才不對(duì)呢
84785042
2023 04/30 22:24
好的，明白了，謝謝
廖君老師
2023 04/30 22:28
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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