問(wèn)題已解決

納稅義務(wù)時(shí)間是先開(kāi)具發(fā)票的為發(fā)票時(shí)間，那開(kāi)了發(fā)票未收到款，是不是不能確認(rèn)收入？不能記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/28 16:23
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)具體的是銷售產(chǎn)品的還是提供勞務(wù)？
2023 04/28 16:26
84784999
2023 04/28 16:27
銷售拍攝視頻用的電子設(shè)備
郭老師
2023 04/28 16:33
確認(rèn)收貨了嗎？如果確認(rèn)的話，借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)做收入。
84784999
2023 04/28 16:36
開(kāi)了發(fā)票還沒(méi)發(fā)貨沒(méi)收款
郭老師
2023 04/28 16:38
你好，那就不做收入的，借應(yīng)收賬款，貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)
84784999
2023 04/28 16:47
那報(bào)增值稅不是要填不含稅銷售額嗎？那我賬里不記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，申報(bào)又填不含稅銷售額，那不就不一致了嗎
郭老師
2023 04/28 16:47
當(dāng)你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84784999
2023 04/28 16:52
是可以不一致的嗎
郭老師
2023 04/28 16:53
好，可以的，年底的時(shí)候必須是一樣。
84784999
2023 04/28 16:59
是不是：收了款或發(fā)了貨或開(kāi)了發(fā)票，滿足三者之一，就可以確認(rèn)收入？也可以為納稅義務(wù)時(shí)間？
郭老師
2023 04/28 17:03
你好，一般是發(fā)了貨物你就可以確認(rèn)收入，不管開(kāi)不開(kāi)發(fā)票。
郭老師
2023 04/28 17:03
提前收的錢(qián)借銀行放款，再預(yù)收賬款，這個(gè)不需要做收入。
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