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第四小題應(yīng)納稅所得額和企業(yè)所得稅怎么算?

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84785044| 提问时间:2023 04/26 15:47
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羅雯老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,題目正在計(jì)算中,請(qǐng)稍等。
2023 04/26 16:20
羅雯老師
2023 04/26 16:24
您好,匯兌損失可以據(jù)實(shí)扣除,不用納稅調(diào)整。 境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得額=70-50+5.80+7.5=33.3(萬(wàn)元) 該企業(yè)2012年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=33.3×25%+50÷(1-20%)×(25%-20%)=11.45(萬(wàn)元)
84785044
2023 04/26 16:30
投資收益50萬(wàn),為什么要減?
84785044
2023 04/26 16:32
第二步不知道怎么算
羅雯老師
2023 04/26 16:35
一般境外子公司,屬于我國(guó)法律規(guī)定的"非居民企業(yè)",按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定,非居民企業(yè),僅就其來(lái)源于境內(nèi)的所得,才需要繳納企業(yè)所得稅,境外子公司,業(yè)務(wù)都是在境外,其經(jīng)營(yíng)所得利潤(rùn),不需要再國(guó)內(nèi)申報(bào)所得稅.
84785044
2023 04/26 16:41
50÷(1-20%),不知道為什么
羅雯老師
2023 04/26 16:52
您好,境內(nèi)的需要-50。但如果不區(qū)分境內(nèi)境外,計(jì)算企業(yè)的企業(yè)所得稅那就需要加境外的所得稅,但因?yàn)檫@部分在境外已經(jīng)交過(guò)20%,所以需要將它還原為應(yīng)稅收入。就需要除以(1-20%)
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