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那我平時做賬放在管理費用里面了有影響嗎

你好，根據(jù)受益部門后勤發(fā)生的管理費用，沒有問題，可以的。

就是說我放在這兩個科目里面任何一個都是可以的，是嗎？只是一個平時損益結(jié)轉(zhuǎn)了，一個匯算清繳的時候涉及調(diào)減降低所得稅，或者調(diào)增是這個道理對吧

不可以的，借管理費用福利費，貸應(yīng)付職工薪酬福利費。必須通過應(yīng)付職工薪酬福利費，這個借方可以有其他的，比如車間的制造費用福利費。

如果我發(fā)生的福利費都是管理部門放在管理費用-福利費，就沒有問題對吧，因為是像平時員工吃飯的公司給報銷，我就不知道放在哪里比較合適，匯算清繳發(fā)現(xiàn)了這個問題

好，分不出每個部門是多少的，就做管理費。

老師針對這個我有點想不明白，為什么要先放在管理費，又轉(zhuǎn)到應(yīng)付職工薪酬，我現(xiàn)在做的是放在管理費就結(jié)束了，直接結(jié)轉(zhuǎn)損益了

你好，福利費必須計提，這個理解嗎？跟工資是一樣的。

就是，我現(xiàn)在去年已經(jīng)是直接放在管理費用結(jié)轉(zhuǎn)損益了，需要做什么調(diào)整嗎？還是說后期正常做就行

你好，有發(fā)票的按工資的14%抵扣企業(yè)所得稅，不需要調(diào)整。

不好意思老師 ，我還是有點沒懂， 1、就是我現(xiàn)在不是放在管理費用-福利費了嗎，（都是有發(fā)票的）然后直接結(jié)轉(zhuǎn)了損益，沒有在轉(zhuǎn)到應(yīng)付職工薪酬 2、匯算清繳里面的職工福利費，只能是科目表中的應(yīng)付職工薪酬-職工福利費 3、就是說我現(xiàn)在原來做管理費用的不需要調(diào)整，匯算清繳的就按科目表中的應(yīng)付職工薪酬-職工福利費填寫就好 4、后期如果想按照14%抵扣就需要做到應(yīng)付職工薪酬-職工福利費 這樣理解對嗎

第一個，那你操作的不對，必須通過應(yīng)付職工薪酬，這個理解嗎？理解不了的話，工資你能理解嗎？就是福利費必須通過應(yīng)付職工薪酬來過渡，以下的借管理費用福利費，貸應(yīng)付職工薪酬福利費，就先說這一個，你理解嗎？

那第一個我現(xiàn)在需要怎么操作，因為跨年了，就是福利費必須算成工資的一部分這樣理解對嗎

之前的跨年的就不要修改了，如果你想要修改的話，反結(jié)賬修改，借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬福利費，借應(yīng)付職工薪酬福利費，貸銀行 也不影響你交稅。

那我就后續(xù)正常做就好了，對吧，這次匯算就還是直接按照科目余額表中的應(yīng)付職工薪酬-職工福利費這個數(shù)據(jù)去填寫就好了對吧

對的，是的，是這么做的。