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小規(guī)模和一般納稅人在會計實務(wù)中需要計提哪些稅費,分別在哪個時間點計提,會計分錄詳細說明

84785021| 提问时间:2023 04/23 14:38
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玲老師
金牌答疑老师
职称:會計師
你好,這需要看具體發(fā)生了什么業(yè)務(wù)?比如增值稅小規(guī)模就是發(fā)生時就確認收入。然后一般納稅人期末要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的科目。 然后發(fā)生。所得稅這個一般都是季度申報,所以季度末來計提。其他的都是按照實際發(fā)生處理的。
2023 04/23 14:43
玲老師
2023 04/23 14:43
小規(guī)模如果交附加稅,也是在季度計提。一般納稅人是月末計提。
84785021
2023 04/23 14:52
小規(guī)模計提企業(yè)所得稅是每月計提還是我,1.4.7.11月份當月交的時候計提,計提完了再做一筆交的分錄?
玲老師
2023 04/23 14:55
業(yè)所得稅是在季度末來計提的,借所得稅費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅。
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