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老師你好，公司成立一來，就一直沒有收益，公司21年12月考試參保，就一直沒有繳納，然后21年到現(xiàn)在我都忘記計提社保了，全部計提放今年行嗎？公司現(xiàn)在也還處在籌備期
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你好，可以補在今年計提的。
2023 04/19 14:25
84784971 
2023 04/19 15:00
那就把之前全部金額補計提到這個月分來嗎？
84784971
2023 04/19 15:00
分錄怎么做呢？
玲老師 
2023 04/19 15:02
單位和個人的部分都沒有做賬嗎？
84784971
2023 04/19 18:35
是的都沒有做
玲老師
2023 04/19 18:45
?你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:以前年度損益 調整 一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
玲老師
2023 04/19 18:46
社保和個稅都寫了 沒有個稅就不用寫就行?
84784971
2023 04/19 18:55
個人部分和公司部分都優(yōu)公司承擔呢，因為欠繳太久公司答應又公司全部支付
玲老師
2023 04/19 18:56
那就全部計入以前年度損益調整。然后匯算清繳納稅調整就行了，企業(yè)承擔個人部分不能稅前扣除。
84784971
2023 04/19 19:08
匯算清繳也要調整嗎？怎么調整呢？
玲老師
2023 04/19 19:11
單位承擔個人部分的這個納稅調整，填寫在納稅調整明細表的27行。
84784971
2023 04/19 19:12
就是個人部分需要調整而已是嗎，其他的匯算清繳不用調整嗎？
玲老師
2023 04/19 19:17
這筆業(yè)務這樣處理是對的。
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