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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2022年1-12月份的電費(fèi)，憑繳納電費(fèi)的收據(jù)已經(jīng)計(jì)入了管理費(fèi)用－電費(fèi)，以前都沒(méi)有開(kāi)過(guò)專票，但是2022年12月份修改了開(kāi)具專票，1-12月份所使用的電費(fèi)在2023年1月份開(kāi)具了15萬(wàn)的專票，這個(gè)票需要怎么入賬啊？會(huì)計(jì)分錄怎么寫？會(huì)不會(huì)涉及到要調(diào)整去年繳納電費(fèi)的分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢
2023 04/17 17:26
84784989 
2023 04/17 17:41
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
樸老師 
2023 04/17 18:03
這個(gè)用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)的
84784989
2023 04/17 18:06
那我現(xiàn)在收到這個(gè)發(fā)票，要怎么入賬呢？會(huì)計(jì)分錄要怎么寫？
樸老師
2023 04/17 18:07
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
借進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
84784989
2023 04/17 18:14
這個(gè)發(fā)票的費(fèi)用是去年繳費(fèi)的時(shí)候就已經(jīng)付過(guò)了的
樸老師
2023 04/17 18:28
那你掛往來(lái)了嗎還是啥
84784989
2023 04/17 18:30
就是的會(huì)計(jì)是根據(jù)繳費(fèi)的收據(jù)做的分錄，借管理費(fèi)用貸現(xiàn)金，之前都沒(méi)開(kāi)過(guò)發(fā)票，然后去年12月份就去電力局修改了開(kāi)專票，就在2023年1月份的時(shí)候把去年一整年的使用電費(fèi)開(kāi)了發(fā)票出來(lái)了，沒(méi)有記往來(lái)的，所以就不知道這個(gè)發(fā)票收到了要怎么處理
樸老師
2023 04/17 18:31
直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖然后再做藍(lán)字分錄吧
84784989
2023 04/17 18:36
現(xiàn)金的分錄不能用負(fù)數(shù)的吧？還有什么其他方法不？
樸老師
2023 04/17 18:37
你可以做往來(lái)科目的
樸老師
2023 04/17 18:38
借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)貸其他應(yīng)收款負(fù)數(shù)
借管理費(fèi)用
借進(jìn)項(xiàng)
貸其他應(yīng)收款
84784989
2023 04/17 18:42
好，謝謝老師啦，貸其他應(yīng)收款的負(fù)數(shù)是吧？那這個(gè)金額會(huì)一直存在于報(bào)表上，沒(méi)關(guān)系的吧？
樸老師
2023 04/17 18:43
對(duì)的 這個(gè)沒(méi)有了，最后沖減了
84784989
2023 04/17 18:55
老師，其他應(yīng)收款貸方負(fù)數(shù)是代表什么意思啊，還是不太懂
84784989
2023 04/17 18:57
然后我還有一個(gè)問(wèn)題，就是因?yàn)橛幸恍┦杖脒€掛在往來(lái)了，因?yàn)椴淮_定客戶是否要開(kāi)票，就還沒(méi)有確認(rèn)收入，但是就導(dǎo)致我們一季度的利潤(rùn)表上顯示主營(yíng)成本比主營(yíng)收入要高，這樣的話會(huì)不會(huì)有問(wèn)題啊？
樸老師
2023 04/17 19:17
就是應(yīng)收未收的意思
84784989
2023 04/17 19:18
好的，麻煩老師幫我看看另一個(gè)問(wèn)題
樸老師
2023 04/17 19:24
你不做收入就不要做成本哦
84784989
2023 04/17 19:26
那我收到的成本發(fā)票要怎么做會(huì)計(jì)分錄才不會(huì)做到成本里呢？
樸老師
2023 04/17 19:31
不是賣的商品嗎是服務(wù)嗎
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