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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師企業(yè)所得稅計(jì)提的時(shí)候是在月末結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證之前還是在結(jié)算完損益之后
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先結(jié)轉(zhuǎn)損益計(jì)算出所得稅，然后刪除結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證，再計(jì)提所得稅，再結(jié)轉(zhuǎn)損益
2023 04/16 17:43
84784969 
2023 04/16 17:51
小規(guī)模納稅人，計(jì)提季度企業(yè)所得稅，需要看1月-3月本年利潤(rùn)的累計(jì)數(shù)乘以5%是吧
家權(quán)老師 
2023 04/16 17:51
是的，需要看1月-3月本年利潤(rùn)的累計(jì)數(shù)乘以5%
84784969
2023 04/16 17:56
小規(guī)模納稅人，季度末如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目沒(méi)有設(shè)置三級(jí)科目明細(xì)
家權(quán)老師
2023 04/16 18:00
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
84784969
2023 04/16 18:00
我能不能把免稅的部分增值稅直接結(jié)轉(zhuǎn)到到營(yíng)業(yè)外收入，然后剩下的余額直接借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款可以么
家權(quán)老師
2023 04/16 18:01
嗯嗯，就是那樣做的哈
84784969
2023 04/16 18:01
第一季度有開(kāi)專票
家權(quán)老師
2023 04/16 18:02
就是那樣做就是了
84784969
2023 04/16 18:18
印花稅和土地使用稅也需要提前計(jì)提出來(lái)是吧
家權(quán)老師
2023 04/16 18:20
印花稅按期申報(bào)需要計(jì)提的，土地稅不用計(jì)提
84784969
2023 04/16 18:20
是先計(jì)提印花稅和土地使用稅后再結(jié)轉(zhuǎn)損益，再根據(jù)1－3月本年利潤(rùn)*0.05計(jì)算企業(yè)所得稅，然后刪除結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄，計(jì)提企業(yè)所得稅后再結(jié)轉(zhuǎn)損益么？
家權(quán)老師
2023 04/16 18:25
是的，就是那樣操作的
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