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實(shí)務(wù)
问题已解决
請(qǐng)問老師,員工福利費(fèi)超出標(biāo)準(zhǔn)需要納稅調(diào)整,憑證需要怎么怎么記賬嗎
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你好是指匯算清繳調(diào)整嗎
是的話 如果已經(jīng)實(shí)際支出的 不用調(diào)整 也就平時(shí)數(shù)額調(diào)表不調(diào)賬(表指匯算清繳表)
2023 04/15 09:51
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2023 04/15 10:11
老師,是填報(bào)匯算清繳。怎么調(diào)表呢
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來來老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 04/15 10:21
賬載金額 一般是看應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)用貸方 但可能有的時(shí)候會(huì)計(jì)做賬不規(guī)范 直接走了管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用中福利費(fèi)
都看下
其他的數(shù)據(jù)一般是填好第一行工資 應(yīng)該是會(huì)自動(dòng)帶出算出的
.第3行“二、職工福利費(fèi)支出”:填報(bào)納稅人本年度發(fā)生的職工福利費(fèi)及其會(huì)計(jì)核算、納稅調(diào)整等金額,具體如下:
?。?)第1列“賬載金額”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工福利費(fèi)的金額。
?。?)第2列“實(shí)際發(fā)生額”:分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下的職工福利費(fèi)實(shí)際發(fā)生額。
?。?)第3列“稅收規(guī)定扣除率”:填報(bào)稅收規(guī)定的扣除比例。
?。?)第5列“稅收金額”:填報(bào)按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額,按第1行第5列“工資薪金支出稅收金額”×稅收規(guī)定扣除率與第1列、第2列三者孰小值填報(bào)。
(5)第6列“納稅調(diào)整金額”:填報(bào)第1-5列金額。
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