问题已解决

您好,老師,因為稅務稽查,有未開票收入,需補繳以前年度①增值稅(滯納金)②附加稅(滯納金)③所得稅(滯納金)請問如何做會計分錄?

84785003| 提问时间:2023 04/14 14:47
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
袁老師。
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師
一、稅款滯納金: 借:營業(yè)外支出-稅款滯納金 貸:銀行存款 二、補繳增值稅 1、應繳未繳 借:應交稅費-增值稅 貸:銀行存款 2、經(jīng)稅務檢查,額外需補繳的以前年度的 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費-增值稅-稅收檢查調(diào)整 繳納時 借:應交稅費-增值稅-稅收檢查調(diào)整 貸:銀行存款 (也可不用應交稅費,直接做分錄為: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款 三、補繳所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款
2023 04/14 14:59
84785003
2023 04/14 15:07
好的,謝謝老師,請問附加稅也是做這個分錄:借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款,對嗎?
袁老師。
2023 04/14 17:00
最好用應交稅費-附加稅過度一下 先計提 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費-附加稅 補繳時: 借:應交稅費-附加稅 貸:銀行存款
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
  • 实务
  • 税务
  • 初级职称
  • 中级职称
  • CPA
  • 税务师
  • CMA
  • 建筑
  • 事业单位
  • 财务软件
  • Excel
    提交问题

    最新回答

    查看更多

    您有一张限时会员卡待领取

    00:10:00

    免费领取
    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~