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實(shí)務(wù)
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老師 餐飲小規(guī)模納稅人 收入有開票的 有不開票的，但是交不了稅。這兩種收入分別怎么做賬？
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你好為什么交不了稅？
2023 04/14 13:47
84784962 
2023 04/14 13:51
老師 因?yàn)榧径仁杖霙]到30萬
宋生老師 
2023 04/14 13:52
你好你這個(gè)先正常借，應(yīng)收賬款等貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。然后確認(rèn)不用交的時(shí)候，將這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)外收入。
84784962
2023 04/14 14:23
老師 那做賬時(shí) 比方說總收入9萬 開票了1萬 我就借銀行9萬 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-無票收入8萬 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-有票收入 9900.99 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅99.01? 然后再把增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里 對(duì)嗎老師？
宋生老師
2023 04/14 14:25
你好，不對(duì)，你要按總收入來計(jì)算這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，不是只看開票的部分。
84784962
2023 04/14 15:06
老師 知道了 那我收入記入增值稅時(shí)，是記入應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅嗎？
宋生老師
2023 04/14 15:11
是的，就是這樣做的。
84784962
2023 04/14 15:27
老師 我做的3月的賬， 那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅科目的余額 是3月轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入 還是4月轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入？
宋生老師
2023 04/14 15:30
這個(gè)都可以的。一般到了三月底的時(shí)候也都知道要不要交了。
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