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請問老師,使用權(quán)資產(chǎn)年末如何計算遞延所得稅???

84785042| 提问时间:2023 04/13 14:22
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
年末遞延所得稅要根據(jù)期末的暫時性差異*未來期間適用的所得稅稅率來計算,然后減去年初遞延所得稅資產(chǎn)計算所得稅費用-遞延所得稅費用。
2023 04/13 14:25
84785042
2023 04/13 14:28
老師,我主要是想知道使用權(quán)資產(chǎn)的暫時性差異如何計算
樸老師
2023 04/13 14:37
同學(xué)你好 暫時性差異=(負(fù)債類)(賬面價值_計稅基礎(chǔ))乘以(_1)+=應(yīng)納稅乘以
84785042
2023 04/13 14:41
看不懂這個,老師。您能只給我解釋使用權(quán)資產(chǎn)的暫時性差異嗎?
樸老師
2023 04/13 14:51
同學(xué)你好 使用權(quán)資產(chǎn)稅會差異是暫時性差異。資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)不一致時,會產(chǎn)生暫時性差異,暫時性差異,是指會計準(zhǔn)則和稅務(wù)規(guī)定不一致,導(dǎo)致會計確認(rèn)的損益和稅務(wù)確認(rèn)時間不一致
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