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23年小微企業(yè)未達(dá)起征點(diǎn)，是按百分之1計算不含稅稅額來填寫增值稅報表嗎？
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這個是換算成3%的申報
2023 04/13 10:52
84784978 
2023 04/13 10:53
小企業(yè)，月收入10000元.我要填寫申報表，不含稅是填10000/1.03 的金額 還是10000/1.01的金額？？
東老師 
2023 04/13 10:55
這個按照3%來換算的。
84784978
2023 04/13 10:57
我看很多案例都是填寫10000/1.03的不含稅金額 ，然后自動帶出稅額. 不含稅金額%2b稅額=總額10000元..今年稅務(wù)局出臺了小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策 我看未達(dá)起征點(diǎn)，季度不超過30萬元的，減按1%征收，我就不是很理解在申報增值稅的時候是填寫3%的不含稅 還是1%的不含稅金額
東老師
2023 04/13 10:57
因?yàn)槟氵@個是免稅的，所以直接就看按不上3%申報就可以。
84784978
2023 04/13 10:59
那就是10000/1.03=不含稅銷售額.然后把這個不含稅銷售額填入增值稅申報表的對應(yīng)欄. 自動帶出的稅額.那這個稅額是在減免稅額那欄， 填寫是按3%，那我計提稅額實(shí)際3%計提還是1%計提？？
東老師
2023 04/13 11:00
你按照3%計提就可以。
84784978
2023 04/13 11:00
計提完 申報增值稅申報表后 ，我要去填寫利潤表 是把這個減免的稅額填寫在利潤表里面的營業(yè)外收入還是其他收益？？？
東老師
2023 04/13 11:01
這個《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》的話，記住到營業(yè)外收入就可以。
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