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實(shí)務(wù)
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老師 這道題為什么不考慮增值稅呢視同銷售不考慮增值稅嗎謝謝
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同學(xué)你好，視同銷售要考慮增值稅，但是增值稅不影響收入，所以在確定視同銷售收入是不需要包括增值稅
2023 04/12 14:25
84785017 
2023 04/12 14:29
這道題我不是很明白他已經(jīng)有成本了，為什么稅法這邊還要重算一個(gè)成本和收入直接用稅法上的收入減這個(gè)銷項(xiàng)稅額合計(jì)236.4可以嗎
胡芳芳老師 
2023 04/12 14:33
賬面的收入是沒有包括這次視同銷售的，所以要將賬面收入調(diào)整為稅法收入，要加上這一筆收入。
84785017
2023 04/12 14:54
那這里說捐贈(zèng)設(shè)備視同銷售也要繳納增值稅的但是你說收入不考慮增值稅
胡芳芳老師
2023 04/12 15:06
你確定收入這個(gè)金額的時(shí)候是不需要考慮所得稅的明白嗎？銷售的時(shí)候的分錄是
借應(yīng)收賬款
貸收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
增值稅金額是不包括在收入里面的，并不是說這個(gè)業(yè)務(wù)不用交稅
84785017
2023 04/12 15:35
增值稅是價(jià)外稅，不影響收入，所以就不影響最后的損益
胡芳芳老師
2023 04/12 15:37
是的，你這個(gè)理解是正確的
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