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老師這個是數(shù)據(jù)

這個是我做的賬目您看一下有沒有問題

你的分錄有問題，比如說6月做結(jié)轉(zhuǎn)的時候應該是 借應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）40291.17 ? ?應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）36268.54 ? 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）217808.37 你已經(jīng)把5月份的進項轉(zhuǎn)出了，在六月份做結(jié)轉(zhuǎn)的時候只需要把當月的進銷項做結(jié)轉(zhuǎn)就可以，他會累積到轉(zhuǎn)出未交的借方或貸方，9月份借貸不平，從你的分錄上除了12月份所有的進項都已經(jīng)按照做了認證處理，但是數(shù)據(jù)卻和分錄的不一樣，1月份都沒有產(chǎn)生銷項，繳納地稅額是怎么產(chǎn)生的，按照你的會計分錄算下來12月份應該有留抵稅額，不會產(chǎn)生稅費。祝您學習愉快，如果滿意請留下五星好評，謝謝