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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司購入1萬元禮盒送給客戶，發(fā)票是普票，入賬時(shí)借：庫存商品 1萬 貸：銀行存款 1萬；送給客戶借：銷售費(fèi)用——招待費(fèi)1.13萬 貸：庫存商品 1萬 應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅 0.13萬，分錄和金額對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一 、購買貨物，沒有抵扣采購時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅，也就不存在贈(zèng)送時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
二、購買的分錄是正確的。
三、送給客戶時(shí)，分錄是：
借：銷售費(fèi)用 ——招待費(fèi) 1萬元
貸：庫存商品 1萬元
2023 04/12 11:01
84785016 
2023 04/12 11:02
這個(gè)不要視同銷售嗎？
江老師 
2023 04/12 11:05
這個(gè)從增值稅角度上看不是視同銷售行為（不是自己生產(chǎn)的產(chǎn)品，是采購進(jìn)來，再贈(zèng)送出去，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，如果是抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，也不產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額，因?yàn)椴皇窃鲋刀惖囊曂N售行為）。從企業(yè)所得稅角度看，是屬于視同銷售行為不（產(chǎn)權(quán)發(fā)生變化）。
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