問(wèn)題已解決

是不是只有一般納稅人才涉及結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅那個(gè)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（一般納稅人）轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 后面跟的數(shù)字是不是就是銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)來(lái)的？？？？？？

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/12 10:22
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
是的，就是那個(gè)樣子的哈
2023 04/12 10:23
84785019
2023 04/12 10:30
小規(guī)模怎么做這個(gè)增值稅計(jì)提
家權(quán)老師
2023 04/12 10:34
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
84785019
2023 04/12 11:05
為啥一般納稅人有的月份有轉(zhuǎn)出未交增值稅，有的月份沒(méi)有?。渴巧兑馑?？？？？
家權(quán)老師
2023 04/12 11:09
月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
84785019
2023 04/12 11:14
下個(gè)月交稅不是中間還借個(gè)城市維護(hù)建設(shè)稅嗎？
家權(quán)老師
2023 04/12 11:23
需要交的，就計(jì)提就是額了
84785019
2023 04/12 11:37
一般納稅人超過(guò)多少萬(wàn)，繳納地方教育費(fèi)附加和教育費(fèi)附加？？？？？？
家權(quán)老師
2023 04/12 11:39
一般納稅人超過(guò)30萬(wàn)
84785019
2023 04/12 11:40
是銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)超過(guò)30萬(wàn)對(duì)吧
家權(quán)老師
2023 04/12 11:44
就是銷(xiāo)售額超過(guò)30萬(wàn)
84785019
2023 04/12 11:44
不用銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)嗎
家權(quán)老師
2023 04/12 11:48
不知道你什么邏輯，計(jì)算附加稅費(fèi)是否免交怎么涉及到銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)？
84785019
2023 04/12 11:51
你說(shuō)我是啥邏輯，不懂才問(wèn)的，我是學(xué)生，沒(méi)你老師懂得多，還啥邏輯，不會(huì)說(shuō)話(huà)別說(shuō)話(huà)
家權(quán)老師
2023 04/12 11:55
意思是你的思維有點(diǎn)亂哈。不是罵你的意思。我是說(shuō)，是否交附加稅，只看銷(xiāo)售額是否超過(guò)30萬(wàn)
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