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問題已解決
21的費用沒入賬，21年匯算清繳也沒調，22年開的票用以前年度損益調整，22年匯算清繳時用不用調整
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你好，2022年需要調整的
2023 04/11 08:54
84784962 
2023 04/11 08:55
需要調啊，應該填在哪里
郭老師 
2023 04/11 09:00
納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。
84784962
2023 04/11 09:08
我應該調減是嗎，所得稅表上的虧損和財務報表上的未分配利潤是不是有勾稽關系
郭老師
2023 04/11 09:11
對的，是的，這個沒有關系的，一個是會計利潤，一個是稅法利潤。
84784962
2023 04/11 09:18
如果不調可以嗎，進了以前年度損益，并不影響22年利潤啊，而且我21年也沒調
郭老師
2023 04/11 09:19
你好，你不準備抵扣了，可以的。
84784962
2023 04/11 09:50
我是不調，以后稅務局會不會查
郭老師
2023 04/11 09:52
你好，你少抵扣了，沒人查的。
84784962
2023 04/11 09:53
還有一個問題，就是長期待攤費用20年原值是102萬元，22年發(fā)現多記10萬并且這10萬也沒有攤，賬上已經轉出，匯算清繳時長期待攤費用原值應該怎么填，之前的報表不打算更正了
郭老師
2023 04/11 09:55
你好，賬上怎么攤銷的，做到了哪一個月？
郭老師
2023 04/11 09:55
做到了管理費用里面嗎？
84784962
2023 04/11 09:58
賬上的攤銷金額按照92萬攤銷，記管理費用，后來增加10萬忘了做攤銷，查賬發(fā)現10萬不應該記待攤費，直接轉管理費用了
郭老師
2023 04/11 10:01
你好，這個有發(fā)票嗎？如果有發(fā)票的話，在105080這個表格里面，第二列填寫本年攤銷的金額，第三列填寫的是從開業(yè)到現在攤銷的金額。
84784962
2023 04/11 10:07
我說錯了，這10萬也是轉以前年度了，這個跟21年費用沒關系，只是應該記管理費用，當時記錯了
郭老師
2023 04/11 10:09
好，沒有關系的，屬于2022年的也算進去的。
84784962
2023 04/11 10:24
20年建廠，這10萬當時就記待攤費了，只是一直沒有攤銷，22年查賬發(fā)現錯誤，讓轉以前年度，之前待攤費原值102，實際是92，原來的攤銷額也是按照92攤銷，現在匯算清繳待攤費原值和攤銷額怎么記
郭老師
2023 04/11 10:28
你好，原值填寫92。但是你攤銷的金額，你需要自己看你賬上的。
84784962
2023 04/11 10:32
之前原值102，現在寫92嗎，攤銷額是按照92攤銷的三年一共27.6萬，我現在原值要寫92，原值跟之前的報表就不一致了，攤銷額是能碰上的
郭老師
2023 04/11 10:38
對的，是的，可以的可以不一致的
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