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3月份補交了2022年第四季度企業(yè)所得稅并且有滯納金，該怎么做賬？ 1.3月份補交了企業(yè)所得稅款要怎么做賬 2.3月份還要補計提企業(yè)所得稅么？ 3.滯納金要怎么做賬？
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你好 不知您企業(yè)會計準則是？小企業(yè)會計準則嗎？
2023 04/10 10:51
84785033 
2023 04/10 11:18
小企業(yè)會計準則，一般納稅人
來來老師 
2023 04/10 11:56
你好 不好意思 剛才有事 上來晚了
你小企業(yè)會計準則 會計是不用追溯調整的
按當前分錄做賬就好
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
并且這樣不影響你今年的所得稅計算
滯納金放那年都不可以稅前扣除
84785033
2023 04/10 12:46
3月份正常計提三月份補交的所得稅么？
來來老師
2023 04/10 14:08
你好 是的
因為小企業(yè)會計準則是未來適用法? 可以不追溯調整
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