免費(fèi)問答

那我這個(gè)月銷項(xiàng)稅額抵扣留抵稅額如何做

你原先這樣做就是錯(cuò)的，把它改回來

怎么改呢？這是之前財(cái)務(wù)做的

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 不是說不用做分錄嗎

這是期末交增值稅計(jì)提的分錄

那例如這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)是50萬，銷項(xiàng)稅額是35萬，那么如何做分錄

銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，不交稅，也就不用計(jì)提剛才那個(gè)分錄，什么都不用做

就讓留抵稅額放在進(jìn)項(xiàng)稅額里面嗎？那么為什么增值稅里有個(gè)明細(xì)科目叫留抵稅額，留抵稅額不是需要用這個(gè)科目嗎？

你好，留底稅額期末不需要處理的

那為什么有這個(gè)明細(xì)科目出來，是用在什么時(shí)候呢？

兼有銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的原增值稅一般納稅人，截止到開始試點(diǎn)當(dāng)月月初的增值稅留抵稅額按照營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定不得從銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的銷項(xiàng)稅額中抵扣的，應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下增設(shè)“增值稅留抵稅額”明細(xì)科目。 開始試點(diǎn)當(dāng)月月初，企業(yè)應(yīng)按不得從銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅留抵稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目，貸記 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目。待以后期間允許抵扣時(shí)，按允許抵扣的金額，借記 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目。

兼有銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的原增值稅一般納稅人，截止到開始試點(diǎn)當(dāng)月月初的增值稅留抵稅額按照營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定不得從銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的銷項(xiàng)稅額中抵扣的 只有這一個(gè)情況才可以用嗎？平時(shí)一般企業(yè)不用這個(gè)科目嗎？

學(xué)員，你就按老師剛才說的，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，月末不用作處理的

我想知道原因啊

你好，老師剛才有說過留底稅額科目是什么情況下使用的哦，建議好好理解一下哦