00:10:00
問題已解決
老師，您好！那個匯算清繳的資產減值準備金，我們去年做2021年匯算的時候，信用減值和資產減值是負數(shù)，然后調增了，現(xiàn)在做2022年匯算的時候，信用減值和資產減值的金額是正數(shù)，這個是要做調減嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計算應納稅所得額時，計提的資產減值損失不得扣除。即需要納稅調整，調增應納稅所得額。
2023 04/06 10:15
一休哥哥老師 
2023 04/06 10:16
現(xiàn)在做2022年匯算的時候，信用減值和資產減值的金額是正數(shù)，這個是要做調減嗎？
答：是的。
減值要 調減。就是應納稅所得額調增。
84785034 
2023 04/06 10:26
利潤表里面的減值是正數(shù)，代表的是不虧損的，是2022年沖回的，應納稅額還要調增？
一休哥哥老師
2023 04/06 10:30
您現(xiàn)在報所得稅匯算清繳
只調整2022年新計提的減值。把2022年新計提的減值調減。
一休哥哥老師
2023 04/06 10:33
稅法不認同減值，
如果2022年您新做了減值，在匯算清繳的時候就把這筆數(shù)字反向調整，想當于以前沒有做過這筆。
84785034
2023 04/06 10:40
只減新計提的，那個沖回的就不用管了，是嗎
一休哥哥老師
2023 04/06 10:46
那個沖回的，您在2021年匯算清繳里面做了，不管了。您現(xiàn)在調整的是2022年新做的。
84785034
2023 04/06 10:56
哦，好的，謝謝啦！
一休哥哥老師
2023 04/06 10:57
不客氣。
希望您給出五星好評。謝謝。
閱讀 341
描述你的問題，直接向老師提問
384
意見反饋
