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問題已解決
老師，在看實操的課程，15號憑證發(fā)放工資的時候應(yīng)付職工薪酬已經(jīng)加了住房公積金，為什么16號憑證又做了一筆應(yīng)付職工薪酬的住房公積金，那應(yīng)付職工薪酬科目會不會多算一次
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您好，我看您發(fā)圖1和圖2是一個憑證啊
2023 04/05 21:26
84785012 
2023 04/05 21:34
16號憑證這張
廖君老師 
2023 04/05 21:40
您好，好的，我收到了，一會寫好信息回復(fù)您
廖君老師
2023 04/05 21:46
您好，這個應(yīng)付職工薪酬的住房公積金不是一個借方一個貸方么，正好平了啊
84785012
2023 04/05 21:52
都在借方
84785012
2023 04/05 21:53
所以就不理解，而且后面繳納社保的時候借方又做了應(yīng)付職工薪酬
84785012
2023 04/05 21:54
這個實操課是分開為了看的懂嗎？
廖君老師
2023 04/05 22:01
您好，剛接觸這個可能是有些不理解，我把完整的分錄給您哈，慢慢理解的不用焦急，這些數(shù)字是一個朋友公司的
您好，借：管理費用-工資? 27420??
? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資? 27420.4
（員工個人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資? 3106.44+650+38.78??
? ? ? 貸：其他應(yīng)收款-社保? 3106.44 其他應(yīng)收款-公積金 650? 其他應(yīng)收款-個稅? 38.78
（實發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資? ?23577.54? 貸：銀行存款? 23577.54
（代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保? 3106.44 其他應(yīng)收款-公積金 650? 其他應(yīng)收款-個稅? 38.78? 貸：銀行存款? ?3106.44+650+38.78??
這樣往來科目全平了
84785012
2023 04/06 07:41
包括計提的分錄嗎
廖君老師
2023 04/06 07:48
您好，是的呢，這是全部的分錄
84785012
2023 04/06 08:53
那個稅公積金這些是加在應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬里每個月計提一次就行了，不用再單獨計提一次是吧
廖君老師
2023 04/06 08:56
您好，是的，按工資表，每月計提工資時一起計提，不用單獨的
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