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實(shí)務(wù)
问题已解决
請(qǐng)問,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出期末有余額嗎
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同學(xué)您好,這是負(fù)債科目不是損益,不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以,交完稅后就平了,直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。
2023 04/04 16:23
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易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 04/04 16:23
如進(jìn)項(xiàng)10萬 >銷項(xiàng)3萬,不需記賬,如進(jìn)項(xiàng)3萬 <銷項(xiàng)10萬,則應(yīng)交7萬,轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計(jì)提時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
2、下月交納時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
貸:銀行存款7
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2023 04/04 16:28
進(jìn)項(xiàng)多,銷項(xiàng)少,就不用記賬嗎?會(huì)不會(huì)不清晰
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易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 04/04 16:35
是的沒錯(cuò), 是這樣的
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