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請(qǐng)問,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出期末有余額嗎

84785031| 提问时间:2023 04/04 16:19
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易 老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好,這是負(fù)債科目不是損益,不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以,交完稅后就平了,直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。
2023 04/04 16:23
易 老師
2023 04/04 16:23
如進(jìn)項(xiàng)10萬 >銷項(xiàng)3萬,不需記賬,如進(jìn)項(xiàng)3萬 <銷項(xiàng)10萬,則應(yīng)交7萬,轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計(jì)提時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 2、下月交納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 貸:銀行存款7
84785031
2023 04/04 16:28
進(jìn)項(xiàng)多,銷項(xiàng)少,就不用記賬嗎?會(huì)不會(huì)不清晰
易 老師
2023 04/04 16:35
是的沒錯(cuò), 是這樣的
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