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收到職工的生育津貼，但是產(chǎn)假期間已發(fā)工資，要把剩下的差額支付給員工，收到這筆款的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銀行存款。貸其他應付款，管理費用等。
。其他人付款是給員工的管理費用，這個就是從原來單位工資
2023 03/30 12:41
84785037 
2023 03/30 22:11
我們集團公司準備把個人先進獎的款轉(zhuǎn)給我們?nèi)壒?，后面我們再發(fā)放給員工，暫時讓我們先掛其他應收款，為了月底各公司和集團的往來賬能平，發(fā)放的時候也是按應付職工薪酬科目核算，我現(xiàn)在要先計提，怎么做分錄？？？
玲老師 
2023 03/31 07:34
如果是自己的員工才能通過應付職工薪酬科目，要不是自己員工不通過這個科目。
借應付職工薪酬，貸其他應收款。
84785037
2023 03/31 07:39
其他應收不是應該放在借方嗎，是集團未付給我們的
玲老師
2023 03/31 07:41
是的 是借方，你這里業(yè)務是不是屬于代收代付的業(yè)務？要屬于代收代付。不通過應付職工薪酬科目核算。
玲老師
2023 03/31 07:42
或者你準備通過應付職工薪酬科目項目。暫時掛一下，那就用借其他應收款，貸應付職工薪酬。
84785037
2023 03/31 08:03
插播一下：根據(jù)集團財務共享中心要求，相關會計處理規(guī)范如下：（1）屬于二級自身的獎金，收到款時 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入，發(fā)放給職工個人時與發(fā)放工資薪酬一樣經(jīng)過應付職工薪酬科目核算，納入工資總額；（2）如二級需要轉(zhuǎn)撥給三級公司的，收到時掛其他應付款，三級公司收到二級轉(zhuǎn)撥的獎金時按1處理，我們是三級公司！
玲老師
2023 03/31 08:15
按①處理，要是這上面①處理就是
。沒有收到錢，不用掛賬。
收到錢的時候借銀行存款貸。營業(yè)外收入。
如果你一定要提前掛賬，就是借其他應收款，貸營業(yè)外收入。
后面發(fā)工資就是正常必入工資處理是一模一樣的。
84785037
2023 03/31 08:16
現(xiàn)在我們是要先做計提，怎么出賬？
玲老師
2023 03/31 08:16
如果你是按照上面這一段文字的一級處理，就是我這個回復就對。
如果另外還有一個一級處理，那您就需要執(zhí)行您單位一級處理的，因為暫時還沒看到您這個規(guī)定。
84785037
2023 03/31 08:29
我現(xiàn)在先計提也是按工資計提的一樣嗎？
玲老師
2023 03/31 08:34
要是你像上面第一種那種情況，那就是你平時就正常計提工資是對的。
84785037
2023 03/31 09:36
那后面我們收到二級公司的獎金時借 銀行存款 貸 其他應收款，是這樣嗎
玲老師
2023 03/31 09:41
如果您按您后面插播，那個如果按照第一條來算的話，那你收到錢時應該是借銀行存款貸營業(yè)外收入。
你這屬于集團內(nèi)部的規(guī)定，你需要執(zhí)行規(guī)定處理。
84785037
2023 03/31 09:47
那這樣其他應收款的賬就不平啦
玲老師
2023 03/31 10:07
你好 看你后面發(fā)我的 1說明是這樣處理? 建議你和你單位再確認一下你們?nèi)壥前茨阏f的 1處理不?
84785037
2023 03/31 10:57
還有我之前問的生育津貼是這樣出賬嗎
玲老師
2023 03/31 11:29
你好? 是你們貸收款 再付給員工嗎?
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