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之前的個人部分個稅和社保已經(jīng)代扣代繳了，現(xiàn)在要公司承擔，分錄怎么做
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您好，借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款（錢打給員工），相當這塊是發(fā)給員工的的了
2023 03/30 10:59
84785033 
2023 03/30 11:13
但是之前已經(jīng)扣掉了，現(xiàn)在要怎么處理
廖君老師 
2023 03/30 11:14
您好，這個錢還要發(fā)給員工么，要發(fā)就用上面分錄
84785033
2023 03/30 11:30
那單位承擔的這部分匯算時要計入營業(yè)外支出嗎
廖君老師
2023 03/30 11:35
您好，個稅這部分本應(yīng)該員工承擔的，做納稅調(diào)增，社保這個也可以理解為給員工的福利，我們不調(diào)增，不過您調(diào)增在稅局上看更好了
84785033
2023 03/30 11:37
那這個分錄怎么做
廖君老師
2023 03/30 11:45
您好，那我上面說那個分錄不要管了，我是不想去調(diào)增，因為公司就1個人這樣，金額不太，感覺稅也發(fā)現(xiàn)不了。那這樣做分錄吧? ? 摘要：員工個人社保和個稅由公司額外承擔? ?借：營業(yè)外支出? ?貸：銀行存款（錢給員工時），因為理解不是公司正常經(jīng)營支出，個稅本是個人承擔么
84785033
2023 03/30 12:03
現(xiàn)在的分錄對嗎
廖君老師
2023 03/30 12:07
您好，其他應(yīng)收款和應(yīng)交個稅賬上已經(jīng)平了吧，是不是只要做最下面那個憑證分錄啊
84785033
2023 03/30 13:04
就是個人社保和個稅，公司已經(jīng)代扣了，現(xiàn)在要公司承擔這部分，怎么調(diào)賬
廖君老師
2023 03/30 13:06
您好，這錢要還給員工的就? 您最后一個憑證么，往來科目都已經(jīng)平了的
84785033
2023 03/30 13:19
那我還要做一筆，把已代扣的社保和個稅，再給員工吧，然后再轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出吧
廖君老師
2023 03/30 13:21
您好，借：營業(yè)外支出? 貸：銀行，不就是給員工了么
84785033
2023 03/30 13:35
之前銀存是付的代扣代繳的，還要把這錢真正給員工，才是支付出去了吧
廖君老師
2023 03/30 13:41
您好，可以以瓣付的代扣代繳是從員工應(yīng)付工資里扣的吧，員工實際沒有拿 的
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