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老師，公司注銷時，應交稅費科目是個負數(shù)，要如何處理？謝謝
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首先要查明具體原因，再做賬務處理，如果無法查明，可以直接計入營業(yè)外支出。
2023 03/28 09:29
84784952 
2023 03/28 12:39
原始單據(jù)附個說明嗎？
小寶老師 
2023 03/28 12:40
可以的可以這個說明的
84784952
2023 03/28 15:47
那這樣是不是要補交所得稅？比如1萬的借方進項稅額最終注銷無法查明原因，轉(zhuǎn)入了營業(yè)外支出，這1萬是否要補交所得稅？稅率呢？謝謝
小寶老師
2023 03/28 16:07
這個不用補交所得稅。因為你是進項轉(zhuǎn)出等于是原來的時候沒有抵扣其實應該計入成本，無法查明，記入營業(yè)外支出就可以。，這樣是抵減了所得稅。
84784952
2023 03/28 19:49
如果查明是多記了筆費用造成的多做了一個進項稅額，跨年的，還沒完成匯算清繳，稅額有1萬多，那這樣應該如何處理呢？謝謝老師
小寶老師
2023 03/28 21:13
那這個費用應不應該計入呢？如果不應該記入，那么就應該做調(diào)整，通過以前年度損益。
84784952
2023 03/28 21:36
多記的，需要調(diào)整，那需要調(diào)整報表嗎？是更正報表？還是直接在當年做調(diào)整分錄就可以？跟匯算清繳有關系嗎？
小寶老師
2023 03/28 22:05
是的要調(diào)整報表，匯算也要對應調(diào)整的
84784952
2023 03/29 08:10
老師，想知道是再匯算清繳時調(diào)整報表合適呢？還是發(fā)現(xiàn)時直接調(diào)整？比如現(xiàn)在3月份，調(diào)整后，今天的賬年初數(shù)又如何連接？也直接調(diào)整年初數(shù)？謝謝
小寶老師
2023 03/29 08:14
你好，不調(diào)整年初數(shù)據(jù)，直接在本年度通過以前年度損益，匯算的時候調(diào)整報表
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