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問題已解決
老師，月底，所有的進(jìn)項稅要轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出多交”，銷項稅要轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交”，最后都轉(zhuǎn)到“未交增值稅”是嗎，也就是說月底進(jìn)項稅和銷項稅要沒有余額是嗎，只有未交增值稅會有余額，對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 是的??
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023 03/27 10:57
84785022 
2023 03/27 11:01
老師，那減免稅款怎么做賬，我現(xiàn)在這個科目有余額也是不對的吧
玲老師 
2023 03/27 11:06
你好 這個科目 也轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目 結(jié)平??
84785022
2023 03/27 11:08
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出也是轉(zhuǎn)到 轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎老師？
玲老師
2023 03/27 11:14
你好 是的是這? 樣，看上面分錄寫了?
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