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問題已解決
我在2022年做了無票收入，2023年開票了，我是不是要沖銷以前年度損益調整，沖銷未分配利潤，那我在報2022年匯算清繳年報的時候 有需要調整的嗎
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你好，可以的，可以這么做的。
2023 03/22 09:21
郭老師 
2023 03/22 09:21
不需要調整的，你都做以前年度損益調整，一正負數(shù)，一負數(shù)不影響今年的。
84784960 
2023 03/22 09:26
但是未分配利潤在今年期末余額變少了，沒影響嗎？那不是相當于我去年本年利潤那里多交所得稅了嗎？
郭老師
2023 03/22 09:28
你好，借以前年度損益調整，
應交稅費，應交增值稅銷項，
貸應收賬款，
然后你再開發(fā)票借應收賬款貸以前年度損益調整，不是這么做的嗎？
郭老師
2023 03/22 09:28
以前年度損益調整一正數(shù)一負數(shù)不影響的。
84784960
2023 03/22 09:31
紅字借預收賬款
貸以前年度損益
應交增值稅-銷項
借以前年度損益
貸未分配利潤
郭老師
2023 03/22 09:32
還有藍色發(fā)票呢，藍色發(fā)票你寫了嗎？
84784960
2023 03/22 09:34
去年確認無票收入是正常做借預收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交增值稅-銷項 借主營業(yè)務收入貸本年利潤
84784960
2023 03/22 09:36
紅字是今年做的沖銷，然后今年開發(fā)票了又正常做一筆借預收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交增值稅-銷項 借主營業(yè)務收入貸本年利潤
郭老師
2023 03/22 09:37
那不行，你去年紅沖的收入，你在今年開發(fā)票也得用以前年度損益調整，要么你都用主營業(yè)務收入，要么都用以前年度損益調整，這兩個必須是一樣的，要不影響你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84784960
2023 03/22 09:44
去年2022年確認無票收入做借預收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交增值稅-銷項 借主營業(yè)務收入貸本年利潤
2023年開票了紅沖紅字 借預收賬款 貸以前年度損益 應交增值稅-銷項 借以前年度損益 貸未分配利潤
藍字 做借預收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交增值稅-銷項 借主營業(yè)務收入貸本年利潤
麻煩你幫我看下怎么改
郭老師
2023 03/22 09:49
藍字 做借預收賬款 貸主營業(yè)務收入
把這個主營業(yè)務收入改成以前年度損益調整。
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