問題已解決
郭老師,我在工地上做內賬,異地預扣預繳的稅,老板要求做到交的稅里面去,分錄怎么做
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速問速答借應交稅費,預交增值稅,
應交稅費,城建稅,地方教育教育附加,
貸銀行
還有具體的哪些稅款?
2023 03/20 20:08
84784963
2023 03/20 20:54
老師要計提不,不然應交稅費怎么平呢?
郭老師
2023 03/20 20:59
你好,需要的這個你月末的時候做進應交稅費應交增值稅,轉出未交增值稅,
貸應交稅費未交增值稅,
然后申報抵扣的當月借應交稅費未交增值稅,
貸應交稅費預交增值稅,然后附加稅,在月末借稅金及附加貸應交稅費。
84784963
2023 03/20 21:06
老師我是做內賬,比如去當地交了預扣預繳稅了之后,交了增值稅,附加稅,印花稅,企業(yè)所得稅,等我是不是就借稅金及附加稅貸應交稅費一應交增值稅/附加稅/印花稅/企業(yè)所得稅,然后在借應交稅費一應交增值稅/附加稅/印花稅/企業(yè)所得稅貸,庫存現(xiàn)金,是這樣理解嗎?
郭老師
2023 03/20 21:07
這個月末做就可以的,你月末不是回來抵扣嗎?那你抵扣不了那些的話做不了,他應該應交稅費,有借方余額才對
比如你交了100的增值稅,這些增值稅都可以抵扣,那你增值稅和附加稅最后都是沒有余額的
所得稅按季度申報,季度末的那一個月再計提就可以的,需要交多少計提多少,需要交的這個金額包含著預繳
84784963
2023 03/20 21:35
老師我不懂,好復雜,我是在工地上做內賬,意思是每開一次發(fā)票,交了多少錢,把她體現(xiàn)出來,老板一看就知道看了多少稅,完稅憑證上都有,只是軟件上老板看賬就知道,我是負責工地上賬,這個完稅憑證還會給我們公司上級內賬會計,我怎么做這個分錄,不用復雜了
郭老師
2023 03/20 21:38
借應交稅費應交增值稅,轉出未交增值稅,
貸應交稅費未交增值稅,
借應交稅費未交增值稅,
貸應交稅費預交增值稅,
借應交稅費預交增值稅
貸銀行
然后附加稅,印花稅在月末借稅金及附加貸應交稅費城建稅,地方教育,教育附加,印花稅
繳納借應交稅費貸銀行存款
企業(yè)所得稅借稅金及附加貸應交稅費企業(yè)所得稅
繳納借應交稅費
貸銀行存款
84784963
2023 03/20 21:47
好,老師就比如我去稅務局預扣預繳稅,增值稅交了2萬,附加稅交了3千,企業(yè)所得稅交了5千,印花稅交了60元,水利基金交了100元,我應該怎么做賬,分錄。
84784963
2023 03/20 21:48
我只是工地上的一個小會計,不要太復雜了,我理解不了
郭老師
2023 03/20 21:52
借應交稅費應交增值稅,轉出未交增值稅,2萬
貸應交稅費未交增值稅,2萬
借應交稅費應交增值稅,轉出未交增值稅,
貸應交稅費未交增值稅,2萬
借應交稅費未交增值稅,
貸應交稅費預交增值稅,2萬
借應交稅費預交增值稅
貸銀行2萬
然后附加稅,印花稅在月末借稅金及附加貸應交稅費城建稅,地方教育,教育附加,(3000)印花稅60水利建設100
繳納借應交稅費貸銀行存款
企業(yè)所得稅借稅金及附加貸應交稅費企業(yè)所得稅5000
繳納借應交稅費5000
貸銀行存款
84784963
2023 03/20 22:09
老師那個增值稅怎么這么復雜,頭痛
郭老師
2023 03/20 22:14
你好,他需要結轉的第一個是結轉需要繳納的增值稅,借應交稅費應交增值稅,轉出未交增值稅,
貸應交稅費未交增值稅,2萬
預繳抵扣需要繳納的借應交稅費未交增值稅,
貸應交稅費預交增值稅,2萬
預繳增值稅
借應交稅費預交增值稅
貸銀行2萬
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