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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司生產(chǎn)型出口企業(yè)，有內(nèi)銷和外銷，基本上采購進(jìn)項(xiàng)都在開票了，為什么還會(huì)缺進(jìn)項(xiàng)呢，有點(diǎn)搞不明白，免抵退稅是按有留底才退稅，那這個(gè)退稅要退多少，財(cái)務(wù)人員在操作留底時(shí)有什么比例嗎？
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你好； 退稅是按照退稅率來計(jì)算的 ；? ? 這個(gè)留抵進(jìn)項(xiàng)稅沒有規(guī)定比例的； 按實(shí)際來的??
2023 03/20 12:39
84784980 
2023 03/20 13:09
退稅率是13，老師我意思是假如這個(gè)月內(nèi)銷500w.外銷1448852.退稅188350.82， 那么在進(jìn)項(xiàng)足的情況下，應(yīng)該勾選多少進(jìn)項(xiàng)， 要是進(jìn)項(xiàng)不夠的情況下，這188350.82就都要做免抵額了，對(duì)吧，那這樣的話，企業(yè)的增值稅稅負(fù)率怎么算的，我就是覺的免抵額就相當(dāng)于都交增值稅了，那一年下來免抵額要是很多的話，是不是稅負(fù)率就很高了，
84784980
2023 03/20 13:19
我是這樣想，內(nèi)銷500w，稅負(fù)率3%內(nèi)銷要交增值稅132743.36 那么外銷的免抵退188350.82里的132743.36就做免抵額，剩下的55607.46就是退稅餓，我進(jìn)項(xiàng)勾選630828.69(進(jìn)項(xiàng)575221.23+55607.69)，這樣想法對(duì)嗎
meizi老師 
2023 03/20 13:25
你好；? 是的；?
生產(chǎn)型出口企業(yè)計(jì)算增值稅綜合稅負(fù)率一般采用下列公式：
（當(dāng)期免抵稅額+當(dāng)期應(yīng)納稅額）/（當(dāng)期免抵退稅銷售額+當(dāng)期按適用稅率申報(bào)銷售額）×100%
按照這個(gè)來計(jì)算的? ；
84784980
2023 03/20 14:23
老師，那我剛上面發(fā)的理解的做法是對(duì)的，是嗎
meizi老師
2023 03/20 14:24
你好； 是的； 可以這樣來考慮的
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