問題已解決

老師，請問我們2023年2月給客戶開具租賃費(fèi)增值稅發(fā)票50萬，收入確認(rèn)時間可以按月分?jǐn)倖?/p>

84784973| 提問時間：2023 03/18 08:35
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
可以的，可以這么做的。
2023 03/18 08:37
84784973
2023 03/18 09:00
這樣的話，增值稅申報表和我們的財務(wù)報表有差額，企業(yè)所得稅申報表也有，這樣有問題嗎
84784973
2023 03/18 09:01
相當(dāng)于我們提前繳納了增值稅，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)繳稅費(fèi)欄出現(xiàn)負(fù)數(shù)，
郭老師
2023 03/18 09:01
你好，在當(dāng)年能攤完嗎？在當(dāng)年能分?jǐn)偼甑脑捒梢?/div>
84784973
2023 03/18 09:05
當(dāng)年可以
郭老師
2023 03/18 09:07
應(yīng)交稅費(fèi)怎么會出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額？
郭老師
2023 03/18 09:08
你們單位多交了嗎？
84784973
2023 03/18 09:09
是50萬的租賃費(fèi)在2月先開了增值稅發(fā)票，但是還未記入收入
郭老師
2023 03/18 09:11
借銀行存款， 貸主營業(yè)務(wù)收入， 預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)， 他也不會出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，因?yàn)槟愕膽?yīng)交稅費(fèi)是全部的。
84784973
2023 03/18 09:13
我們還沒收到款，只是開了發(fā)票
郭老師
2023 03/18 09:14
那把銀行存款改成應(yīng)收賬款。
84784973
2023 03/18 09:15
這樣不是把全年的租賃費(fèi)都在當(dāng)月記了收入嗎
郭老師
2023 03/18 09:17
還有你看還有一個預(yù)收賬款不是嗎 他有一個預(yù)收賬款，主營業(yè)務(wù)收入是一個月的。
84784973
2023 03/18 09:18
但是沒有收到錢啊，怎么能算預(yù)收賬款
郭老師
2023 03/18 09:19
借應(yīng)收賬款， 貸應(yīng)收賬款， 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)，這樣可以了吧？
84784973
2023 03/18 09:23
借應(yīng)收 貸應(yīng)收？
郭老師
2023 03/18 09:24
是的，是的，借方應(yīng)收別人欠你的錢 貸方你還沒給別人提供服務(wù)，提前收取的
84784973
2023 03/18 09:27
不能放到合同資產(chǎn)嗎
郭老師
2023 03/18 09:31
如果你是新企業(yè)會計準(zhǔn)則可以的。
84784973
2023 03/18 09:33
老師，我們能不能先把今年年度的應(yīng)交稅費(fèi)一次性先計提，后邊確認(rèn)收入時，直接做收入，不再計提稅費(fèi)
郭老師
2023 03/18 09:34
可以的，就是這么做的，你的增值稅本來就應(yīng)該這么做
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