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請問建筑工程公司，一般企業(yè)所得稅稅負率是幾個點，利潤是幾個點呢。
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同學(xué)你好，建筑行業(yè)的所得稅稅負率大概是1.5%，綜合稅負率控制在5%左右，利潤一般10%-20%左右
2023 03/18 01:02
84785021 
2023 03/18 08:21
請問企業(yè)所得稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本，有公式嗎，是利潤總額除以不含稅收入這樣嗎，算出來看利潤有沒控制在10%到20%？
Xia老師 
2023 03/18 10:58
同學(xué)你好，借所得稅費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅，利潤率是按照凈利潤除以不含稅收入算出利潤率的
84785021
2023 03/18 13:13
那他有原材料，勞務(wù)票。我就直接隨便結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到凈利潤除以不含稅收入，得出利潤在10%到20%的利潤就可以了？還是說原材料，勞務(wù)票也要按比例結(jié)轉(zhuǎn)？
Xia老師
2023 03/18 13:21
同學(xué)你好，按照履約進度，結(jié)轉(zhuǎn)合同履約成本，確定收入和成本，取得原材料時，借：合同履約成本貸：原材料，主要是看本期確認的收入和成本的配比，如果全部完成，那就全部結(jié)轉(zhuǎn)
84785021
2023 03/18 13:38
那我不清楚收入和成本配比的情況下，我可以凈利潤除以不含稅收入，得出利潤10%左右這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎
Xia老師
2023 03/18 13:43
同學(xué)你好，如果可以計算出利潤率，那就可以這樣結(jié)轉(zhuǎn)
84785021
2023 03/18 17:05
如果材料票不夠，就先暫估，暫估需要下個月馬上沖回嗎？還是說想什么時候沖都可以
Xia老師
2023 03/18 17:06
同學(xué)你好，暫估的一般在年內(nèi)沖回，盡量不要跨年，如果拿到票那就盡快沖回
84785021
2023 03/18 17:10
如果成本發(fā)票沒有在當(dāng)年及時入賬，是不是在第二年做借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款。然后把發(fā)票拿到第二年入賬？
Xia老師
2023 03/18 17:12
同學(xué)你好，可以這樣做的
84785021
2023 03/18 17:21
那我現(xiàn)在賬做完了，就是拿凈利潤除以不含稅收入，看利潤是幾點。這樣去交企業(yè)所得稅？
Xia老師
2023 03/18 17:23
同學(xué)你好，是的計算出利潤總額，看看你們公司的所得稅稅率，然后計提繳納所得稅
84785021
2023 03/18 17:25
這月度如果一兩次做成本比收入高，可以嗎？匯算清繳再做正確的
Xia老師
2023 03/18 17:27
同學(xué)你好，也是可以的，匯算清繳再做正確的以全年的收入和成本為整體，
84785021
2023 03/18 17:29
那交企業(yè)所得稅如果不按實際經(jīng)營，是按稅負率交嗎？稅負率是什么公式
Xia老師
2023 03/18 17:36
同學(xué)你好，按照實際經(jīng)營繳納啊，但是你說有些成本票沒有啊，所以你是先交稅，匯算清繳前票拿回來了，重新算稅，稅負率是你實際繳納的稅額除以不含稅銷售收入算出來的
84785021
2023 03/18 19:29
稅負率實際繳納的企業(yè)所得稅稅額除以不含稅銷售收入嗎？你前面說的綜合稅負率5%是怎么算的
Xia老師
2023 03/18 19:49
同學(xué)你好，是的，稅負率是這樣算的，綜合稅負率是指企業(yè)繳納的全部稅款不包括個人所得稅，如增值稅，附加稅印花稅企業(yè)所得稅等，這個5%是建筑行業(yè)的一個平均數(shù)
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