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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)教一個(gè)問題我們給甲方開具了建筑勞務(wù)預(yù)收款的普通發(fā)票，收到工程款的時(shí)候甲方扣回了預(yù)收款，我們?cè)撛趺撮_發(fā)票呢？
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意思是甲方少支付了款項(xiàng)？
2023 03/17 16:57
84784974 
2023 03/17 17:02
不是啊，預(yù)收款不是開的不含稅普票么，算工程款的時(shí)候又扣回去了一部分，這種情侶怎么開發(fā)票呢？
文文老師 
2023 03/17 17:05
扣回去的這部分，后期還支付嗎？
84784974
2023 03/17 17:31
不支付了，扣回去就是他們的了，我們只有工程款的了
文文老師
2023 03/17 17:39
那就按實(shí)際收到的工程款開具發(fā)票
文文老師
2023 03/17 17:40
開具建筑服務(wù)的發(fā)票
84784974
2023 03/17 17:41
那前面的普票怎么處理？或者沒扣回去又怎么開票和處理普票？
文文老師
2023 03/17 17:45
前面開具的發(fā)票名字是預(yù)付卡 還是建筑服務(wù)
84784974
2023 03/17 17:48
按實(shí)際收到的金額好像不對(duì)啊，我實(shí)際確認(rèn)發(fā)生的應(yīng)稅額比如是100萬，預(yù)付款20萬，收到80萬，那扣回去的不交稅了？
84784974
2023 03/17 17:50
建筑服務(wù)預(yù)付款
文文老師
2023 03/17 18:01
按增值稅 法，確認(rèn)應(yīng)稅收入100萬，應(yīng)開具建筑服務(wù) 100萬。
開具“612建筑企業(yè)預(yù)收款”的不征稅普票后,待增值稅納稅義務(wù)產(chǎn)生時(shí)再開具相應(yīng)帶稅率的發(fā)票
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