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實(shí)務(wù)
問題已解決
師我2020年8月份結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本原材料-玻璃7315.96，可是購進(jìn)玻璃是7315.93，這種情況我該怎么調(diào)整下把材料-玻璃賬上調(diào)平呢
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務(wù)成本里面了，如果是的話，借原材料
貸生產(chǎn)成本0.03，
借生產(chǎn)成本
貸以前年度損益調(diào)整0.03，
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，
匯算清繳需要納稅調(diào)整
2023 03/16 13:28
84784983 
2023 03/16 17:29
老師這個(gè)老師那匯算清繳需要調(diào)整啥呀，我就按上面分錄做了做到利潤分配里就行了是不
郭老師 
2023 03/16 17:31
你好，調(diào)整的是利潤，你之前多抵扣了。
84784983
2023 03/17 10:35
老師沒多抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，就是結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)原材料多結(jié)轉(zhuǎn)了0.03
購進(jìn)的原材料是7315.93，然后結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)是7315.96
生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本7315.96
貸原材料-玻璃7315.96
郭老師
2023 03/17 10:36
好多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，不就是多抵扣了企業(yè)所得稅，說的是企業(yè)所得稅，沒有說增值稅。
84784983
2023 03/17 10:39
哦老師那就是按您上邊的打出來的分錄來調(diào)整就行了是吧
郭老師
2023 03/17 10:41
可以的，可以這么做的。
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