問(wèn)題已解決

老師，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，如何沖為0，借方要什么科目來(lái)沖

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/16 11:51
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，如進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn) >銷項(xiàng)3萬(wàn)，不需記賬，如進(jìn)項(xiàng)3萬(wàn) <銷項(xiàng)10萬(wàn),則應(yīng)交7萬(wàn)，轉(zhuǎn)出未交增值7萬(wàn)即可1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 貸：銀行存款71、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2023 03/16 11:53
84784979
2023 03/16 12:01
老師，現(xiàn)在我的銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、未交增值稅都有余額呢，不知道怎么調(diào)平
84784979
2023 03/16 12:01
現(xiàn)在我們是要注銷，要調(diào)平去
易 老師
2023 03/16 12:05
這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)平的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。
84784979
2023 03/16 12:08
負(fù)債類的我可以調(diào)到營(yíng)業(yè)外收入嗎
易 老師
2023 03/16 12:15
同學(xué)您好，你好， 是不可以的，也不需要
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