00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
問(wèn)，公司員工工資應(yīng)發(fā)41600元，扣除社保單位3354.48，個(gè)人1404.52，應(yīng)發(fā)工資40195.48，問(wèn)，計(jì)提工資，發(fā)放工資，和交社保的分錄分別是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 03/16 08:47
84784989 
2023 03/16 08:48
我希望寫出具體數(shù)字，老師，全部銀行發(fā)放
樸老師 
2023 03/16 09:04
同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）41600
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資41600
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 3354.48
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保3354.48
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資41600
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)1404.52
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金40195.48
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)3354.48
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)1404.52
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784989
2023 03/16 09:12
那我請(qǐng)問(wèn)老師，那應(yīng)付職工薪酬的賬載金額和稅收金額和實(shí)際金額又分別是什么呢
樸老師
2023 03/16 09:25
同學(xué)你好
“賬載金額指的是賬冊(cè)中實(shí)際記載的金額,即實(shí)際發(fā)生額.稅收金額指的是稅法準(zhǔn)許在稅前列支金額,即稅前列支的最大金額.
84784989
2023 03/16 09:25
老師，請(qǐng)給我上述案例的具體金額
樸老師
2023 03/16 09:34
同學(xué)你好
這兩個(gè)金額都是41600+3354.48
84784989
2023 03/16 09:40
為啥又帶上社保金額了呢，老師
樸老師
2023 03/16 09:48
同學(xué)你好
社保金額也計(jì)入應(yīng)付職工薪酬了
閱讀 253
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
650
意見反饋
