問(wèn)題已解決

本月只有進(jìn)項(xiàng)稅額，月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫(xiě)？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/15 11:08
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易 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，二級(jí)應(yīng)交增值稅借方大于貸方時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時(shí)要計(jì)提 。
2023 03/15 11:11
易 老師
2023 03/15 11:11
同學(xué)您好，如進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn) >銷(xiāo)項(xiàng)3萬(wàn)，不需記賬，如進(jìn)項(xiàng)3萬(wàn) <銷(xiāo)項(xiàng)10萬(wàn),則應(yīng)交7萬(wàn)，轉(zhuǎn)出未交增值7萬(wàn)即可1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 貸：銀行存款7
84784993
2023 03/15 11:12
那我資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)了，正常嗎？
易 老師
2023 03/15 11:16
不可，應(yīng)重分類(lèi)的其他流動(dòng)資產(chǎn)
84784993
2023 03/15 11:18
那怎么會(huì)生成應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)了呢
易 老師
2023 03/15 11:36
有留抵退稅，您要重新分類(lèi)
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