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問題已解決
老師，我想問下；匯算清繳的事情，我們是22年11月份計提的成本，但是我們是23年1月份取得的發(fā)票，我這個賬需要調整嗎？還是說直接在匯算清繳的表上調增調減呢？
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你好，暫估和發(fā)票是一樣的嗎？如果是一樣的話，匯算也不需要調整的。
2023 03/14 17:05
84785035 
2023 03/14 17:07
開具的發(fā)票大于暫估的成本，還有一個問題就是，暫估的是A家，收到的發(fā)票是B家
郭老師 
2023 03/14 17:08
你好，紅沖之前的，然后再做發(fā)票的，因以前年度損益調整匯算清繳，需要納稅調增，調增的是差額的那一部分。
84785035
2023 03/14 17:11
那紅沖的分錄，賬是做到現(xiàn)在還是22年，還有我取得發(fā)票是1月份取得的賬也是1月份做的；不影響吧
郭老師
2023 03/14 17:12
你好，你紅沖了2022年，那你申報給稅務局的能紅沖嗎？
84785035
2023 03/14 17:12
我還是沒有明白，老師
郭老師
2023 03/14 17:13
你紅出了2022年，你賬上和申報給稅務局的不一致。
84785035
2023 03/14 17:14
感覺講匯算清繳的老師，都是講的政策，沒有講賬務處理什么的
郭老師
2023 03/14 17:15
當時暫估的分錄怎么做的，我給你寫。
84785035
2023 03/14 17:26
我提交了，老師收到了嗎
84785035
2023 03/14 17:27
這是22年5月份暫估的
郭老師
2023 03/14 17:28
如果結轉了成本，
借應付賬款，貸合同履約成本，
借合同履約成本，貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤，
然后再做發(fā)票的，借合同履約成本，
貸應付賬款，
借以前年度損益調整
貸合同履約成本
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整
84785035
2023 03/14 17:33
我現(xiàn)在就是糾結，我把這筆分錄做在幾月份，還有我匯算清繳時，表格用不用調整了，謝謝老師
郭老師
2023 03/14 17:33
做到今年
匯算清繳需要納稅，調增
之前的財務報表不需要修改。
84785035
2023 03/14 17:35
那我們1月份不是取得票了么，為什么還要調增呢，政策不是預提的，在次年5.31之前取得票據(jù)就不用調整么
郭老師
2023 03/14 17:41
你好，納稅調減剛才打錯了，你取得的發(fā)票不是大于你的暫估。
84785035
2023 03/14 17:41
謝謝老師，謝謝老師，謝謝老師
郭老師
2023 03/14 17:42
不用客氣，工作愉快。
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