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園林綠化施工企業(yè),給別人做綠化施工或者買賣苗木,苗木在運(yùn)輸途中死亡或者種植后死亡,補(bǔ)種的苗木應(yīng)該計入什么成本?企業(yè)所得稅稅前可以扣除嗎?死亡的苗木增值稅可以抵扣嗎?

84785037| 提問時間:2023 03/13 18:27
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,做營業(yè)外支出里面的,你有死亡的證明,可以的,105090這個表格里面填寫匯算清繳。
2023 03/13 18:27
郭老師
2023 03/13 18:27
自己留存好這個證明。
84785037
2023 03/13 18:33
請問死亡證明是對方單位出具的還是怎樣?
郭老師
2023 03/13 18:34
你好,可以的,不管是別人,你們出都行。
84785037
2023 03/13 18:34
小規(guī)模公司也需要填105090這個表嗎?
郭老師
2023 03/13 18:34
你好,不管是一般納稅人還是小規(guī)模,只要你有損失,都可以填寫。
84785037
2023 03/13 18:35
那這樣死亡的苗木增值稅可以抵扣嗎?
郭老師
2023 03/13 18:44
你好,正常死亡的沒有關(guān)系,如果非正常損失,比如保管不善的,自然災(zāi)害的,需要轉(zhuǎn)出。
84785037
2023 03/13 18:44
疫情在路途中耽誤了
郭老師
2023 03/13 18:46
你好,不能抵扣的 需要轉(zhuǎn)出
84785037
2023 03/13 18:47
請問小規(guī)模公司,苗木死亡和補(bǔ)種的分錄是什么?
郭老師
2023 03/13 18:50
借營業(yè)外支出貸原材料, 借原材料貸銀行
84785037
2023 03/13 18:53
請問苗木開具銷售發(fā)票,銷售出去了,成本已結(jié)轉(zhuǎn),后面收到了補(bǔ)發(fā)的苗木發(fā)票,要如何寫分錄?
郭老師
2023 03/13 18:59
那好,你完整的分錄寫一下吧。
84785037
2023 03/13 19:01
銷售苗木時,借:應(yīng)收賬款,貸,其他業(yè)務(wù)收入 苗木補(bǔ)發(fā)時,借:銷售費(fèi)用~苗木補(bǔ)發(fā),貸:應(yīng)付賬款
郭老師
2023 03/13 19:02
我的意思是你結(jié)轉(zhuǎn)的成本借原材料,貸銀行 借主營業(yè)務(wù)成本貸原材料,是不是這么做的?
84785037
2023 03/13 19:02
銷售苗木時,結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:其他業(yè)務(wù)成本,貸:庫存商品
郭老師
2023 03/13 19:03
借營業(yè)外支出 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出 借庫存商品, 借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù), 然后再做借庫存商品貸銀行存款, 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
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