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問題已解決
我單位之前收一家公司去年全年房租，后因減免政策，需要退其3個月房租，但后該公司繼續(xù)租今年1到3月房屋。想把去年要退的房租抵做今年1到3月房租，請問是否要掛其他應(yīng)付款，然后再沖回其他應(yīng)付款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
嗯嗯，按你的思路做就是了哈
2023 03/09 17:45
84784987 
2023 03/09 17:46
能詳細寫下分錄么？貸：其他應(yīng)付款，借方是什么
84784987
2023 03/09 17:47
就是開始準備退房租時，怎么做分錄
家權(quán)老師 
2023 03/09 17:49
退房租
借：收入
貸：銀行存款
繼續(xù)收租
做相反的分錄
84784987
2023 03/09 17:50
但是由于我們不實際退他房租了，抵做今年1到3月房租了，不涉及銀行存款變動，等于不退也不收了
84784987
2023 03/09 17:51
這個分錄就不對了吧
84784987
2023 03/09 17:52
不是說掛其他應(yīng)付款么？
家權(quán)老師
2023 03/09 17:52
借：收入
貸：其他應(yīng)付款
84784987
2023 03/09 17:53
老師，如果沖減收入，還有個稅的問題，銷項稅票是不是就不用再沖紅開了呢
84784987
2023 03/09 17:54
不需要先沖掉3個月的，然后再確認今年3個月的收入吧
家權(quán)老師
2023 03/09 17:54
需要紅沖開票的哈。不然怎么體現(xiàn)減免租金？
84784987
2023 03/09 17:55
不減免了，等于沖抵后面3個月房租了。稅票是不是就不用動了
84784987
2023 03/09 17:56
可否理解為去年預(yù)收了今年這三個月的房租
家權(quán)老師
2023 03/09 18:01
你去年沒開票
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
84784987
2023 03/09 18:03
去年開票了，正常確認完收入了
家權(quán)老師
2023 03/09 18:05
那你還算什么減免房租了呢？那今年就3個月不開票也不收款就是了
84784987
2023 03/09 18:09
是，但是由于這家公司和其他需要減免的公司在一張單子上，所以這家公司不退錢的話，銀行付款金額和單子上總金額不一致，是不是得掛上其他應(yīng)付款呢？
家權(quán)老師
2023 03/09 18:11
會計做賬是根據(jù)業(yè)務(wù)來做的，業(yè)務(wù)就是那樣發(fā)生的，沒有其他辦法做了
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