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實(shí)務(wù)
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老師好，稅務(wù)局通知的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的，并交了罰款的，請問會計(jì)分錄怎么做哈
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你好；? 你是什么時候業(yè)務(wù)的；? 是否跨年； 你什么準(zhǔn)則；才好判斷科目的??
2023 03/09 10:30
84785022 
2023 03/09 10:33
跨年了18年的，稅務(wù)局通知進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，怎么看會計(jì)準(zhǔn)則
meizi老師 
2023 03/09 10:33
?你好；? ? ?借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ； 借營業(yè)外支出 - 罰款支出貸銀行存款 ；? 月末把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)即可；? ?
84785022
2023 03/09 10:50
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做啊老師，我是去更正的20年11月的申報表，并繳納的稅款及罰款
84785022
2023 03/09 10:50
這是當(dāng)時交稅的發(fā)票
meizi老師
2023 03/09 11:02
你好； 借 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅； 借? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅； 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ； 借? ?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ；貸銀行存款? ?
84785022
2023 03/09 11:20
是這樣做嗎老師，但感覺不太對，附加稅也包含在4754.44元里呢
meizi老師
2023 03/09 11:23
附加稅還有發(fā)生嗎 ？ 附加稅還得單獨(dú)做其他分錄的??
84785022
2023 03/09 11:24
增值稅轉(zhuǎn)出了，附加稅肯定也要補(bǔ)交啊。單我覺得上面拍您的這個分錄好像也不對，請老師批改下呢
meizi老師
2023 03/09 11:30
?你好 ；? 上面是關(guān)于增值稅轉(zhuǎn)出 和結(jié)轉(zhuǎn)你分了。? 附加稅單獨(dú)做 ：借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交城建稅等；? 繳納：借? ?應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交城建稅等；貸銀行存款? ?
84785022
2023 03/09 11:34
哦，但上面我拍您的分錄對嗎？我感覺就從進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、跟未交增值稅這倆個科目過了下，最終就是借損益調(diào)整貸銀行存了。不是應(yīng)放營業(yè)外支出么，包括對應(yīng)的滯納金
meizi老師
2023 03/09 11:37
?你好1；? ? ?跨年了 。 滯納金可以計(jì)入營業(yè)外支出； 其他的損益科目都走以前年度損益調(diào)整科目替代??
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