免費(fèi)問(wèn)答

但我看了，母公司總裁和子公司三表都沒(méi)有長(zhǎng)股投的。

都是0，我才接手不久，都是以前的會(huì)計(jì)做的?，F(xiàn)在合并就有點(diǎn)暈。我全部看股東匯進(jìn)來(lái)的錢(qián)，做的實(shí)收資本。

您好！母公司和子公司如果要做合并，二者一定要有一個(gè)關(guān)聯(lián)科目，這個(gè)科目就是長(zhǎng)期股權(quán)投資，如果沒(méi)有，那么這兩個(gè)公司最多算是關(guān)聯(lián)方，而不能進(jìn)行合并，你可以檢查下是否將長(zhǎng)期股權(quán)投資科目錯(cuò)記在其他科目

是這樣的，我看了確實(shí)沒(méi)有，就是子公司股東投資的錢(qián)，然后再匯到母公司，子公司收的通過(guò)銀行，然后寫(xiě)的實(shí)收資本，總公司也寫(xiě)的實(shí)收資本。那這樣的話，我怎么合并比較正確。

您好！母公司匯出錢(qián)的時(shí)候 借方科目是什么呢

在建工程這些，主要前提用在基建工程

您好！“子公司股東投資的錢(qián)，然后再匯到母公司，子公司收的通過(guò)銀行，然后寫(xiě)的實(shí)收資本，總公司也寫(xiě)的實(shí)收資本”這句話無(wú)法理解，假設(shè)母公司為A 子公司為B? ?首先需要明確子公司B的錢(qián)是誰(shuí)給的，是母公司A給的嗎？如果是的話，母公司A支付這筆錢(qián)的時(shí)候，分錄是怎么樣的呢？

錢(qián)其實(shí)都是子公司那邊打過(guò)來(lái)的，借：銀行存款 貸：實(shí)收資本 股東們把錢(qián)都打到子公司，再?gòu)淖庸緟R到母公司。子公司的公司是：借：銀行存款 貸：實(shí)收資本 母公司的分錄也一樣。

子公司就是日常的開(kāi)支，人很少，然后收集股東的錢(qián)，打到母公司上。可能子母公司這樣理解也不合適。

您好！您的意思是子公司給母公司打錢(qián)？首先這個(gè)不符合準(zhǔn)則規(guī)定和監(jiān)管要求，其次其業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)需要分析，加入母公司的股東是d，d把前打給了子公司B，然后還要求A作為B的母公司，那么我們可以認(rèn)為是d對(duì)母公司A做了增資，其打給子公司又轉(zhuǎn)到母公司的過(guò)程都屬于過(guò)賬，子公司收錢(qián)的時(shí)候? 應(yīng)該是借 銀行存款? 貸 實(shí)收資本? 給母公司錢(qián)的時(shí)候 應(yīng)該是借 其他應(yīng)收款? 貸 銀行存款? ；母公司在股東打款給子公司時(shí)? 應(yīng)該是 借 長(zhǎng)期股權(quán)投資? 貸 實(shí)收資本，如果賬務(wù)處理不正確，合并是無(wú)法作對(duì)的

前面你寫(xiě)的都對(duì)的，是母公司沒(méi)有打款過(guò)子公司。這因?yàn)槭侵攸c(diǎn)吧。那這樣我怎么合并。直接在報(bào)表減實(shí)收資本和對(duì)應(yīng)的銀行存款嗎

您好！如果您不修正母公司分錄的話，只能沖減實(shí)收資本和銀行存款了

好的，謝謝老師。

您好！不客氣的同學(xué)

沖減以后兩報(bào)表相應(yīng)位置相加吧。

您好！沒(méi)有錯(cuò)，是這樣的