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為什么我用應(yīng)交所得稅201+(0減去88.5)不等于150，按理說應(yīng)該等于利潤總額600減上或減去乘以永久性差異再乘以所得稅稅率的結(jié)果150是一樣啊，但是為什么不一樣，是錯在哪里

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84784950| 提问时间：2023 03/07 16:21
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廖君老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
您好！很高興為您解答，請稍等
2023 03/07 16:46
廖君老師
2023 03/07 16:49
您好，還有一個退貨率10%的預(yù)計負(fù)債沒有考慮進去
廖君老師
2023 03/07 17:10
您好！希望以上回復(fù)能幫助你， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
84784950
2023 03/07 17:35
麻煩你把退貨率的寫出來，我不知道怎么算
84784950
2023 03/07 17:36
就是把整個公式寫出來
廖君老師
2023 03/07 17:37
您好，好的，稍等我把圖片再復(fù)制下來看題
廖君老師
2023 03/07 17:53
您好，根據(jù)以往銷售經(jīng)驗估計退貨的可能性沖減當(dāng)期收入、成本，確認(rèn)“預(yù)計負(fù)債”，會計處理如下： 借：主營業(yè)務(wù)收入 2000*10% 貸：主營業(yè)務(wù)成本 1500*10% 預(yù)計負(fù)債 50
84784950
2023 03/07 23:35
我的意思是說把算所得稅的公式列出來一下，因為現(xiàn)在兩種方法計算的不一樣，有沒有明白我的意思
廖君老師
2023 03/08 07:20
早上好，遞延所得稅=(遞延所得稅負(fù)債的期末余額-遞延所得稅負(fù)債的期初余額）-(遞延所得稅資產(chǎn)的期末佘額-遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額）=（150*25%-0）-88.5=-51? 所得稅費用＝當(dāng)期所得稅＋遞延所得稅 =201-51=150
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