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當(dāng)日被并購資產(chǎn)公允價值大于賬面價值的差額為6 400萬元。請問如何判斷哪個是計稅價格？賬面價值還是公允價值？

84784959| 提問時間：2023 02/22 16:48
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胡芳芳老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師,審計師
同學(xué)你好，計稅價格是公允價，因為這里已經(jīng)在交易，相當(dāng)于這部分公允價已經(jīng)實現(xiàn)，是需要按照公允交稅的
2023 02/22 16:57
84784959
2023 02/23 11:36
那是遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債呢？
胡芳芳老師
2023 02/23 11:48
資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)大于賬面價值產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，是遞延所得稅負(fù)債
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