問(wèn)題已解決

小規(guī)模2022年10-12少計(jì)了收入，現(xiàn)在2023年了，已經(jīng)過(guò)了申報(bào)期，還沒有做匯算清繳，，我要怎么調(diào)整？分錄要怎么做？申報(bào)的時(shí)候又怎么申報(bào)？匯算清繳？

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/19 15:01
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 需要補(bǔ)做收入分錄 借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 需要補(bǔ)做收入的申報(bào) 匯算清繳的時(shí)候，需要按調(diào)整之后的收入金額填寫
2023 02/19 15:02
84784978
2023 02/19 15:03
我是這邊是湖南的電子稅務(wù)局，好像更正申報(bào)不了了
84784978
2023 02/19 15:03
直接在匯算清繳里面更正后的收入可以嗎？
鄒老師
2023 02/19 15:04
你好，電子稅務(wù)局更正申報(bào)不了，就需要去大廳做更正的?
84784978
2023 02/19 15:04
直接在匯算清繳填正確的收入不可以嗎？
鄒老師
2023 02/19 15:05
你好，那季度數(shù)據(jù)仍然是有錯(cuò)誤而沒有被得到糾正啊?
84784978
2023 02/19 15:08
那沒得辦法了。公司跟稅務(wù)局很熟 有熟人在里面，應(yīng)該沒事吧，跟稅務(wù)局有業(yè)務(wù)往來(lái)，
鄒老師
2023 02/19 15:09
你好，個(gè)人建議是把季度數(shù)據(jù)也做相應(yīng)的更正?
84784978
2023 02/19 15:18
你好 需要補(bǔ)做收入分錄 借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 。是不是還要補(bǔ)一筆借：以前年度調(diào)整損益 貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
鄒老師
2023 02/19 15:19
你好，需要補(bǔ)做這一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄的?
84784978
2023 02/19 15:21
我想問(wèn)一下，我在做匯算清繳的時(shí)候，我是在收入那里填更正后的收入，還是填2022年12月份，全年累計(jì)收入，少計(jì)的收入填在納稅調(diào)增或調(diào)減那里，怎么個(gè)填法
鄒老師
2023 02/19 15:21
你好，比如之前的收入是10萬(wàn)，補(bǔ)做收入1萬(wàn)，匯算清繳的時(shí)候收入就是按11萬(wàn)填寫
84784978
2023 02/19 15:25
那意思是如果少計(jì)了收入，之是10萬(wàn)。少記1萬(wàn)，匯算清繳是在營(yíng)業(yè)收入那里填更正后的收入11萬(wàn)， 如果是發(fā)生的費(fèi)用成本，就在納稅調(diào)增納稅調(diào)減那里填，這個(gè)意思嗎？
鄒老師
2023 02/19 15:25
你好，如果是發(fā)生的費(fèi)用成本，也是按調(diào)整之后的費(fèi)用成本金額填寫，然后再根據(jù)稅法做相應(yīng)的調(diào)整
84784978
2023 02/19 15:33
那意思說(shuō)我發(fā)生管理費(fèi)用100元，2023年進(jìn)入了以前年度調(diào)整損益100元，，那我填匯算清繳的表的時(shí)候，我全面管理費(fèi)200元，，填在管理費(fèi)那一欄填300元嗎？，不是在納稅調(diào)減那里填100嗎？
鄒老師
2023 02/19 15:35
你好，2022年發(fā)生管理費(fèi)用100元，2023年進(jìn)入了以前年度調(diào)整損益100元，那匯算清繳的時(shí)候期間費(fèi)用是按200填寫。 如果超過(guò)了稅法扣除的限額，需要做相應(yīng)的調(diào)整
84784978
2023 02/19 15:37
那納稅調(diào)增調(diào)減這個(gè)選項(xiàng)，主要是填什么數(shù)據(jù)?。?/div>
84784978
2023 02/19 15:37
不是以前年度損益調(diào)整數(shù)據(jù)填在這個(gè)選項(xiàng)里面嗎？
鄒老師
2023 02/19 15:39
你好，是因?yàn)槎惙ㄅc會(huì)計(jì)扣除限額的不同（比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)），才需要做?納稅調(diào)增調(diào)減。
84784978
2023 02/19 15:40
不會(huì)吧，這個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)不是單獨(dú)填在一個(gè)表一個(gè)選項(xiàng)里面嗎？它都是自動(dòng)計(jì)算扣除了。還需要填在調(diào)增調(diào)減那里嗎？
鄒老師
2023 02/19 15:40
你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要填寫納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，而不是自動(dòng)計(jì)算的?
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