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實(shí)務(wù)
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勞務(wù)派遣小規(guī)模公司可以差額開票嗎,收取的管理費(fèi)那部分可以找稅務(wù)代開5%的專票嗎?
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可以差額開票,但需要稅務(wù)備案,收取的管理費(fèi)用,可以找稅務(wù)局代開專用發(fā)票。
2017 10/12 10:18
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2017 10/12 10:26
收取的管理費(fèi)用,可以找稅務(wù)局代開專用發(fā)票5%,工人工資和社保那部分開3%的普票,是嗎?
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李愛文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2017 10/12 10:29
這個(gè)要看是什么管理費(fèi),再談稅率。工資社保的費(fèi)用是3%
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2017 10/12 10:42
勞務(wù)派遣公司6%的,可以開出這個(gè)稅率的肯定是一般納稅人,是吧?他可以全部開專票或者全部開普票,稅率為6% ,是嗎
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李愛文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2017 10/12 10:43
關(guān)鍵你們是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人?這個(gè)才是開具發(fā)票稅率決定的因素
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2017 10/12 10:48
@李愛文老師:老板問我,對(duì)方開出6%的勞務(wù)票,這可以抵扣嗎?我就問問老師,6%開出來的單位肯定是一般納稅人波?
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李愛文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2017 10/12 10:55
小規(guī)模納稅人,不能抵扣6%的勞務(wù)票,只能做費(fèi)用處理,抵減企業(yè)所得稅的利潤數(shù)據(jù)。
一般納稅人開具的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票的稅率是11%。(建筑勞務(wù)、安裝勞務(wù))
對(duì)于其他的勞務(wù)一般納稅人稅率是6%,小規(guī)模納稅人稅率是3%
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