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實(shí)務(wù)
問題已解決
提問：老師，月末計(jì)提工資的分錄怎么寫？包含個(gè)稅，社保，公積金
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好；? ??
1、計(jì)提工資：
借：管理/銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
?
2023 02/15 18:10
84785006 
2023 02/15 18:11
第一步的工資金額包含哪些？
meizi老師 
2023 02/15 18:13
你好； 包括你工資總額 比如你工資 和? ?績效； 提成這些??
84785006
2023 02/15 18:15
工資總額1000，個(gè)人社保200，公司社保300，個(gè)人公積金100，公式公積金400，個(gè)稅50。老師可以幫我寫一個(gè)計(jì)提工資的完整分錄嗎？
84785006
2023 02/15 18:21
我覺得這個(gè)我能理解的好一些
meizi老師
2023 02/15 18:47
你好； 借管理費(fèi)用- 工資1000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000 ； 發(fā)工資 ：借? ??應(yīng)付職工薪酬-工資1000? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅? ? 50? ；其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 200 ； 其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金100? ； 銀行存款? ? ? ；單位部分的社保和 公積金自己計(jì)提做分錄即可? ?
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