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老師，前年的預(yù)付款收不回發(fā)票了怎么賬務(wù)處理

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/15 11:38
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星河老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué) 你好， 、可以作為預(yù)付賬款處理，待收到發(fā)票后沖銷(xiāo)預(yù)付款入賬即可，分錄如下：1、付出款項(xiàng)，未收到發(fā)票：借：預(yù)付賬款貸：銀行存款2待收到發(fā)票后，沖銷(xiāo)預(yù)付款，并結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)款項(xiàng)費(fèi)用：(1)若該款項(xiàng)屬于企業(yè)日?；顒?dòng)相關(guān)，如勞務(wù)費(fèi)可計(jì)入管理費(fèi)用：借：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)貸：預(yù)付賬款二、如果確定收不到發(fā)票借：應(yīng)付賬款-勞務(wù)-未開(kāi)票貸：銀行存款
2023 02/15 11:39
84784975
2023 02/15 12:13
老師，這個(gè)預(yù)付款是前年的事情，他們死活不開(kāi)票，這個(gè)是不是只能做： 借：應(yīng)付賬款--未開(kāi)票 貸：預(yù)付賬款 這樣嗎？ 那這樣會(huì)不會(huì)影響匯算請(qǐng)教納稅調(diào)增呀？
星河老師
2023 02/15 13:43
同學(xué)， 你好， 借：應(yīng)付賬款--未開(kāi)票 貸：預(yù)付賬款 這個(gè)是可以的。預(yù)付了款項(xiàng)，賣(mài)了貨物嗎？ 如果賣(mài)了貨物，這個(gè)即時(shí)未開(kāi)票，也要納稅調(diào)整的。
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